اخبار و اعلانات
آمار
| تعداد نشریات | 32 |
| تعداد شماره‌ها | 757 |
| تعداد مقالات | 7,335 |
| تعداد مشاهده مقاله | 12,150,765 |
| تعداد دریافت فایل اصل مقاله | 8,300,243 |
ارزیابی مدیریت مخاطره ی عملیاتی در بانک ها بر اساس روش شناسی توافقنامه ی بال II | ||
| پژوهش های مدیریت عمومی | ||
| مقاله 10، دوره 16، شماره 59، خرداد 1402، صفحه 239-264 اصل مقاله (1.74 M) | ||
| نوع مقاله: مقاله پژوهشی | ||
| شناسه دیجیتال (DOI): 10.22111/jmr.2021.30611.4649 | ||
| نویسندگان | ||
| علیرضا رهروی دستجردی1؛ سید جعفر موسوی* 2؛ محمدحسین کریم3؛ الناز نصیرزاده4 | ||
| 1دکترای حسابداری، پژوهشگر مرکز مطالعات نخبگان بانک حکمت ایرانیان (ادغام شده در بانک سپه) ، تهران، ایران. | ||
| 2دانشجوی دکترای کار آفرینی- گرایش کسب و کار، دانشگاه آزاد قزوین، مدیر حسابرسی بیمه حکمت ایرانیان، تهران، ایران. | ||
| 3استاداقتصاد توسعه منابع، دانشگاه خوارزمی، تهران، ایران. | ||
| 4دانشجوی دکترای مهندسی فناوری اطلاعات (IT)، دانشکده مهندسی صنایع، دانشگاه علم و صنعت ایران، تهران، ایران. | ||
| چکیده | ||
| فعالیت در صنعت بانکداری نیز مانند هر فعالیت تجاری دیگری با انواع ریسکها از جمله ریسک عملیاتی مواجه است. بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران همانند کمیته بال، محاسبه و مدیریت مخاطره عملیاتی را برای بانکها و مؤسسات مالی و اعتباری الزامی نموده است. بر این اساس، هدف پژوهش حاضر ارزیابی مدیریت مخاطرهی عملیاتی در بانکها بر اساس روششناسی توافقنامهی بال II است. مقاله حاضر از نوع مورد کاوی است. یعنی برای دستیابی به هدف پژوهش بانک حکمت ایرانیان (ادغام شده در بانک سپه) به عنوان یک بانک جوان در شبکه بانکی کشور برای نمونه انتخاب شد. به دلیل دسترسی به صورتهای مالی این بانک، از نمونهگیری استفاده نشده و کلیه صورتهای حسابرسی شدهی این بانک به همراه یادداشتهای توضیحی آنها طی دوره زمانی بین سالهای 1390 تا 1395 بعنوان جامعه آماری پژوهش انتخاب شد. سپس مقدار مخاطره عملیاتی این بانک با تکیه بر روششناسی توافقنامه بال II با استفاده از دو روش «شاخص پایه» و «استاندارد شده» محاسبه شد. همچنین برای تشخیص گروههای مختلف فعالیت بانک در روش استاندارد شده از مصداقهای ذکر شده در بخشنامهی بانک مرکزی استفاده شد. برای تجزیه و تحلیل دادهها از آمار توصیفی استفاده شد. نتایج نشان دهندهی یک شیب صعودی در مخاطره عملیاتی در این بانک طی دوره زمانی پژوهش است. به دلیل تأثیر پذیرفتن مقدار مخاطره عملیاتی از حجم و گستردگی عملیات بانکها، این نتیجه میتواند ناشی از افزایش در گستردگی و حجم عملیات بانک طی این سالها باشد که مستقیماً مخاطره عملیاتی را تحت تأثیر قرار داده است. این مقاله ضمن فراهم آوردن ادبیات منسجمی از مخاطره عملیاتی، جزئیات محاسبه این مخاطره را نیز ارائه داده است. این جزئیات، مبتنی بر صورتهای مالی حسابرسی شدهی بانک بوده و میتواند بعنوان نمونهای عملیاتی از پیادهسازی روششناسی توافقنامهی بال II در یک بانک، برای محاسبهی مخاطره عملیاتی در بانکهای دیگر نیز سودمند واقع شود. | ||
| کلیدواژه‌ها | ||
| مخاطره عملیاتی؛ روش شاخص پایه؛ روش استاندارد شده؛ توافقنامه بال II | ||
| مراجع | ||
|
منابع فارسی
استادی، بختیار؛ خزایی، سجاد و حسینزاده کاشان، علی (1397) ارزیابی ریسک عملیاتی با استفاده از روش استنتاج بیزی و با در نظر گرفتن ترکیب منابع دادهای و فرض وابستگی بین نظرات کارشناسان و دادههای زیان داخلی. راهبرد مدیریت مالی، 6(1)، 72-53.
بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران (1386). مجموعه رهنمودها برای مدیریت موثر ریسک عملیاتی، شماره مب/3244.
توکلی، یحیی و باقری، امیر (1391). مدیریت ریسک و روشهای اندازهگیری ریسک عملیاتی در بانکها، سومین کنفرانس ریاضیات مالی و کاربردها، سمنان.
داوری، مجیدرضا؛ پهلوانی قمی، معصومه (1388). مدیریت ریسک عملیاتی در بانکهای تجاری، پژوهشنامه اقتصادی، 6، 31-15.
طاهری، ماندانا، رحمانی، علی و سلیمانی، غلامرضا (1398). ارتباط ارزشی افشا و گزارشگری ریسک در بانکهای عضو بورس اوراق بهادار تهران. نشریه پژوهشهای حسابداری مالی، 11(1)، 22-1.
عرفانیان، امیر (1386). ریسکهای عملیاتی در بانکها (مطالعه موردی بانک صنعت و معدن، فصلنامه پژوهش ها وسیاست های اقتصادی، ۱۵(۴۱ و ۴۲)، 116-97.
فقیهی، ابوالحسن؛ قلیپور، آرین؛ ابویی‌اردکان، محمد؛ قالیباف اصل، حسن و اسدی، اصغر (1397). اعتباریابی ابعاد و مؤلفه‌های فرهنگ ریسک: کاربرد دلفی فازی. پژوهشهای مدیریت عمومی، 11(42)، 31-5.
References
Apostolik, R., & Donohue, C. (2015). Foundations of Financial Risk, An Overview of Financial Risk and Risk-based Financial Regulation (2 ed.). Hoboken, New Jersey: John Wiley & Sons, Inc.
Basel Committee on Banking Supervision (2006). International convergence of capital measurement and Capital Standards. Bank for international settlements, part 2, Chapter 5: Operational Risk: 144-156.
Central Bank of Islamic Republic of Iran. (2007). Guidelines for Effective Operational Risk Management, No:3244 (In Persian).
ChiXu, Chunling Zheng, Donghua Wanga, Jingru Ji & Nuan Wang. (2019). Double correlation model for operational risk: Evidence from Chinese commercial banks. Physica A: Statistical Mechanics and its Applications, 516, February 2019, 327-339.
Davari, M.R, Pahlevani, Ghomi M. (2007). Operational risk management in commercial banks. Journal of Economic Research (Special Issue for Bank), No 6, Spring 2007, 15-31 (In Persian).
Erfanian, A. (2007). Operational Risks in Banking System: A Case Study of Bank-e San'at va Ma'dan (The Bank for Industry and Mining). Quarterly Journal of Economic Research and Policies, 15(41&42), 97-116 (In Persian).
Faghihi, A, Gholipour, A, Abooyee Ardakan, M; Ghalibaf Asl, H, Asadi, A. (2019). Validation of Dimensions and Component of Risk Culture: Using Fuzzy Delphi Method. Journal of Public Management Researches, 11(42), 5-294 (In Persian).
Mitra, S, Karathanasopoulos, A, Sermpinis, G, Dunis, C and Hood, J. (2015). Operational risk: Emerging markets, sectors and measurement. European Journal of Operational Research, 241(1), February 2015, 122-132.
Neifar Souhir & Jarboui Anis. (2018). Corporate governance and operational risk voluntary disclosure: Evidence from Islamic banks. Research in International Business and Finance, 46, December 2018, 43-54.
Ostadi, B, Khazayi, S, Husseinzadeh Kashan, A. (2018). Operational Risk Assessment Using Bayesian Inference with Regard to the Composition of Data Sources and the Assumption of Dependence between Experts and Internal Loss Data. Journal of Financial Management Strategy, 6(1), Spring 2018, 53-72 (In Persian).
Stephan M. Wagnera, Kamil J. Mizgiera, & Papageorgioub, S. (2017). Operational disruptions and business cycles. International Journal of Production Economics, 183, 66-78.
Taheri, M, Rahmani, A, Soleimani, Gh. (2019). Value relevance of risk disclosure in Iranian listed banks. Financial Accounting Researches, 11(1), 1-22 (In Persian).
Tavakoli, Y, Bagheri, A. (2012). Risk management and measuring operational risk methods in banks. Third Conference on Mathematical Finance and Applications, Semnan University (In Persian). | ||
|
آمار تعداد مشاهده مقاله: 615 تعداد دریافت فایل اصل مقاله: 481 |
||